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-- 發布時間：2008/4/22 16:42:19
-- EXCEL財務篇－財務分析
數據表的構成
目標
利用已有的數據，進行財務分析，用圖表將數據的對比表現得更清楚，并可進行趨勢預測。 難點分析
由于我們主要是教您如何更好地使用EXCEL，而不是財務知識本身，所以對各類分析表的原理和構成不做詳細介紹，只是告訴您在EXCEL里是如何實現這些計算和分析功能的。 在這里我們給出一個賓館1999年上半年的財務分析報告，主要包括每月經營情況分析表和損益分析表。
在“每月經營情況分析表”中，給出了1999年和上年1至6月的損益科目數據，除個別行外，大都取自外部的源數據。就是說這個表中的各種收入和支出數據取自相應的收入支出工作表中，那么所進行的分析也是動態的，只要原始數據進行了調整，分析的結果也隨之更新。此表的作用為：可以根據表中數據組織右部的“98-99收入費用利潤分析”曲線，使人對這兩年損益情況及其變化趨勢有一個總體印象；第二是將分散的源數據在這里集中整理一下，以備今后使用。
“損益分析表”反映賓館六月份及上半年經營情況，表格部分除了主體的損益分析外，右側還列出了經濟效益指標。在表的下部給出了兩個直方圖，左邊的一個反映六月份損益項目與上年同期損益項目的對比情況，其對應的數據在B3到C12單元格中（如下左圖）。右邊的一個圖表反映本月損益項目累計與上年同期累計損益項目的對比情況，其對應的數據在D3至E12單元格中（如下右圖）。
“損益分析表”中B3到B14中的獨立數據取自“每月經營情況分析表”，關于這一點我們可以這樣判斷：選中B3單元格，就會有如下顯示：
其他數據來源也可照此處理，D3：D14中的獨立數據由“每月經營情況分析表”中的有關數據求和得到，F3：F14數據直接由外部歷史資料中得到。G3：J14區域的數據均由計算公式得到。右側的經濟效益指標部分數據取自相關的經濟效益指標分析表，這里我們沒有給出此表，用戶如果需要可以自行建立，用到的公式可在財會類書籍中查到。
-- 發布時間：2008/4/22 16:42:44
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數據的引用
我們說過，建立一張財務分析表，其中的一些數據是從原始表中引用來的，并且隨原始數據的變化而及時更新，那么怎樣引用數據源呢？我們就以“損益分析表”為例，看看它是怎樣引用“每月經營情況分析表”中的數據的。
在“每月經營情況分析表”中，選中G16：G26數據，按下CTRL+C鍵進行復制，
切換到“損益分析表”中，在B3單元格中單擊，然后選擇“編輯”
菜單中的“選擇性粘貼”命令（如下左圖），
在彈出的對話框中，單擊“粘貼鏈接”按鈕（如上右圖），數據就被粘貼了。
單擊一下B3單元格，可以看到編輯區內顯示“=[經營情況表.xls]Sheet1!G16”，表示當前工作表中的B3單元格中引用的數據是“經營情況表.xls”工作簿“Sheet1”工作表中的G16數據，由于是粘貼鏈接的數據，所以此數據是會隨時更新的。
下面我們再看一下如何填充“損益分析表”中D3的值。在D3單元格中單擊鼠標
左鍵，輸入“=”，然后單擊“常用”工具欄上的“自動求和”
按鈕兩下，這時系統
默認選定了數據源，我們不管它，切換到“每月經營情況分析表”中，
選定B16：B16單元格，按一下回車鍵，這時自動切換到“損益分析表”中，D3中已添入
了所需要數據。單擊D3單元格，在編輯區內顯示：“=SUM([經營情況表.xls]Sheet1!$B$16:$G$16)”，表示當前單元格中的值為“經營情況表.xls”工作簿“Sheet1”工作表中B16到G16的所有數據的和。
好，看了上面兩種數據引用的方法，您應該對數據引用有所了解了吧！其實只要您肯多試一試，還會發現其他引用方法的，甚至可以直接在單元格內輸入這些復雜的引用式子。
-- 發布時間：2008/4/22 16:43:06
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公式的應用
在應用EXCEL過程中，輸入數據是很容易辦到的，難的是很好地應用各種函數和公式。下面我們給出一些表中要用到的公式，并給出其使用方法。
在損益分析表中，G3：J14、B16：I16的數據都是由計算公式得到的，其計算公式為： G3=B3-C3； H3=G3/C3；I3=D3-F3； J3=I3/E3； B16=B14/B3； B17=（B5+B8+B9）/B3； B18=B4/B3； B19=（B4+B5+B8+B9）/B3； 公式本身都很簡單，在EXCEL中實現起來就更簡單了。以G3中所填公式為例，看一下公式是怎么完成的。
先確保B3到E14中已有數據，然后在G3單元格中單擊鼠標，然后輸入“=B3-C3”，敲一下回車鍵，計算結果就出來了，相當容易。
那么其他公式是怎么完成的呢？當然還是利用EXCEL的自動填充功能實現的。在填好G3到J3的公式后，選中G3：J3單元格，然后將鼠標光標移動到所選單元格的右下角，這時光標呈“十”字形，按下鼠標左鍵向下拖動，拖動到第14行時松開鼠標，自動填充就完成了。 這也很簡單吧，這一節就到此為止，好戲好在后頭，歡迎進入下一節。
-- 發布時間：2008/4/22 16:43:32
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格式的設置
我們可以看到，數據表中的所有表示金額的數據小數點后都保留兩位數字，這是設置了單元格的格式的結果。實現起來也相當簡單，以“每月經營情況分析表”為例，
首先選中B3：G13單元格，然后單擊“格式”
菜單中的“單元格”命令，
在彈出的對話框中單擊“數字”選項卡，在“分類”列表框中選擇“數值”項，
確保小數位數為2位，選取“負數”列表框中的第四項——“-1234.10”，單擊“確定”按鈕，這時您在這些單元格內輸入數據后，數據會自動轉為小數點后保留兩位的形式，比如輸入“12”，單元格內就會顯示“12.00”。 “損益分析表”中的百分數也是進行了格式設置，方法為：選中要進行百分數格式設置的單元格，單擊“格式”菜單中的“單元格”命令，在彈出的對話框中單擊“數字”選項卡，在“分類”列表框中選擇“百分數”項，確保小數位數為1位，單擊“確定”按鈕，單元格中的數據就以百分數的形式表示了。
-- 發布時間：2008/4/22 16:44:11
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圖表的繪制
數據分析很多時候都是借助圖表來實現的。下面以“每月經營情況分析表”中的折線圖為例，講解如何利用已有數據繪制圖表。
單擊圖表中的第一條曲線，在編輯欄中可以看到其公式： =SERIES(Sheet1!$A$16,,Sheet1!$B$16:$G$16,4) 在此公式中，第一個參數“Sheet1!$A$16”意思是曲線的標題單元，第二個參數省略了，第三個參數“Sheet1!$B$16:$G$16”是與曲線對應的數據區域，最后一個參數“4”是指該曲線的編號，注意圖表下部的圖例框，排在第四位的正是“營業收入99”。
好了，現在對圖表還有什么不滿意的地方，可以進行修改。比如，您覺得圖例的顏色、線型看不清楚，就在圖例框中單擊，直到選中其中的一個圖例標志，然后雙擊鼠標左鍵，在彈出的格式對話框中可以更改圖例項或圖例項標示的顏色和線型等格式。 怎么樣，很容易吧，您應該有信心建立這樣一個圖表了。
-- 發布時間：2008/4/22 16:44:28
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趨勢分析
對上面畫的折線圖，我們可以給它添加趨勢線，來分析數據的發展趨勢，以制定和調整經營策略。
添加趨勢線的方法為：選取要添加趨勢線的曲線，比如“營業收入99”曲線，
單擊鼠標右鍵，選取“添加趨勢線”命令，彈出“添加趨勢線”對話框。
選取一種趨勢線類型，比如“線性”，單擊“選項”選項卡，將“趨勢預測”前推兩個
周期，選中“顯示公式”復選框，再單擊“確定”按鈕�？�，在圖表上出現了一條趨勢
線，并且有趨勢線的公式，我們可以根據公式或直接看圖表，推算出7月、8月的營業收入。
舉一反三： 在這個例子中，我們只給出了每月經營情況分析表和損益分析表的例子，對更深入的分析而言，還可以建立經濟效益分析表、部門完成任務情況分析表、費用計劃執行情況分析表等，這些表的建立方法大體是一致的，都包括原始數據的引用、公式的建立、根據數據繪制圖表等內容。既然這些操作您已經掌握了，就可以根據自己行業的特點和要求，建立一系列工作表，進行財務分析和預測，為投資和經營活動提供更準確、更詳實的數據。
-- 發布時間：2008/4/23 21:05:42
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好帖，頂一下
-- 發布時間：2008/7/1 11:39:46
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頂