| 以文本方式查看主題 - 安易免費財務軟件交流論壇 (http://m.gangyx.cn/bbs/index.asp) -- 財務專業知識交流 (http://m.gangyx.cn/bbs/list.asp?boardid=10) ---- “銷項稅額”專欄 (http://m.gangyx.cn/bbs/dispbbs.asp?boardid=10&id=41523) |
| -- 作者：安順達千里 -- 發布時間：2014/2/9 5:32:00 -- “銷項稅額”專欄 記錄企業提供應稅服務應收取的增值稅額。企業提供應稅服務應收取的銷項稅額，用藍字登記；發生服務終止或按規定可以實行差額征稅、按照稅法規定允許扣減的增值稅額應沖減銷項稅額，用紅字或負數登記。 |
| -- 作者：安順達千里 -- 發布時間：2014/2/9 5:32:27 -- “出口退稅”專欄，記錄企業向境外提供適用增值稅零稅率的應稅服務，按規定計算的當期免抵退稅額或按規定直接計算的應收出口退稅額；出口業務辦理退稅后發生服務終止而補交已退的稅款，用紅字或負數登記。 |
| -- 作者：安順達千里 -- 發布時間：2014/2/9 5:32:50 -- “進項稅額轉出”專欄，記錄由于各類原因而不應從銷項稅額中抵扣，按規定轉出的進項稅額。 |
| -- 作者：安順達千里 -- 發布時間：2014/2/9 5:33:06 -- “轉出多交增值稅”專欄，記錄企業月末轉出多交的增值稅。企業轉出當月發生的多交的增值稅額用藍字登記。 |
| -- 作者：安順達千里 -- 發布時間：2014/2/9 5:33:34 -- “未交增值稅”明細科目，核算一般納稅人月末轉入的應交未交增值稅額，轉入多交的增值稅也在本明細科目核算 |
| -- 作者：安順達千里 -- 發布時間：2014/2/9 5:33:55 -- “待抵扣進項稅額”明細科目,核算一般納稅人按稅法規定不符合抵扣條件，暫不予在本期申報抵扣的進項稅額。 |
| -- 作者：安順達千里 -- 發布時間：2014/2/9 5:34:25 -- “增值稅留抵稅額”明細科目，核算一般納稅人試點當月按照規定不得從應稅服務的銷項稅額中抵扣的月初增值稅留抵稅額。 |