會計人員備忘錄

每月底之前，增值稅專用發票進項抵扣聯要認證，最好20日前認證一次，若有不符事項及時退回，重新再開具合格增值稅專用發票（注意密碼區不可折疊，不可涂改有污跡）

　　每月1日（各地抄稅日按照當地國稅部門要求辦），一般納稅人要抄稅。

　　每月5日之前，一般納稅人要報稅。

　　每月10日之前，納稅申報（國稅、地稅，一個都不能少。若有運費稅，先向國稅申報運費稅抵扣報表）。一般納稅人遠程電子申報；小規模納稅人，電話申報，按12366，根據提示音進行納稅申報。紙制報表一個季度送一次，一式三份。

　　申報個人所得稅不要忘了帶上工資明細表復印件。

　　每月8日之前報送統計報表給市統計局。

　　4月15日、7月15日、10月15日、1月15日前申報上季度企業所得稅。

　　2月15日以前申報上年度企業所得稅，先要通過審計部門審查。

　　2月15日以前要記著地稅的上年度自核自繳工作，同時要注意國稅有沒有這一要求。

　　每季度結束后的10日內要申報按銷售額計算交納的“水利基金。”

　　4月份要申報按職工人數和單位定額計算交納的“水利基金” .

　　5月份要申報按4月份的工資計算交納的“在職職工教育費附加”。

　　“房產稅、土地使用稅”于3、6、9、12月10日前在市地稅申報各季度稅金。

　　“車船使用稅”在交養路費時收取。

　　防洪基金按照收入的0.1%收取，一年分兩次收取。

　　副食品基金按照職工人數*24元收取。

　　殘疾人“保障金”按照本市上年職工平均工資*1.6%*人數

　　一般納稅人CA數字證書服務費500元，增值稅開票系統維護費480元，遠程電子申報系統480元。按年收取。

　　工會經費按照工會經費提取比例的40%上繳市總工會。

　　如果你是地方企業，可能還要交“地方教育費附加”。

　　千萬別忘了買“印花稅”票或注冊增資時交納“印花稅”。

　　如果你還存在：土地增值稅、屠宰稅、宴席稅、契稅、農業稅、耕地占用稅，可要掂記著什么時候應該交了。

　　3月15日以前要進行營業執照的工商年檢。（注意未分配利潤若是負數，虧損不可超過注冊資本的20%，否則對該企業是否能持續經營表示懷疑）

　　3月份要進行軟件企業年檢（具體要問當地的軟件協會，要早點問）。

　　3月份要進行上年度各項保險的結算（具體要問當地的勞動保險局，要早點問）。

　　4月份要進行企業代碼證的年檢（具體要問當地的技術監督局，要早點問）。

　　6月份之前銀行金融部門貸款證年檢。

　　國地稅年檢，一般納稅人資格年檢看稅務部門通知。

　　行業性年檢看行業主管部門的通知。

高手，學習了