一、編制原理

　　本現金流量編制方法主要是根據資產負債表、利潤及利潤分配表各帳戶的變動情況進行分析，并補充若干表外數據（見“表外數據錄入”工作表），然后將這些科目的分析結果分別歸入現金流量表的各項目，以此自動生成現金流量表，這一編制方法，實質是報表余額編制法，獲取盡量少的表外數據是其編制原則，在速度和精確性之間，本方法選擇的是速度。

　　二、填制計算平衡

　　1、概述

　　各報表中只允許在報表白色空格內填入數據！，淺紫色陰影部分不能填入任何數據！淺紫色部分為公式設置部分或根本不需填入數據，一經改動表格數據就會出現差錯，建議將該工作簿設為模板，同時將淺紫色部分進行鎖定。

　　2、編制步驟

　　（1）首先填寫“基本信息錄入”工作表中的“報表編制基本信息錄入”，輸入完畢后，編制單位、編制日期等信息會自動顯示在各報表相關位置。

　　（2）手工錄入資產負債表、利潤及利潤分配表各欄數據。

　　如有兩大主表的電子文檔，則可以直接將兩大主表數據直接復制，此項操作前提是電子文檔報表格式須與本工作表報表格式一致，本工作表各報表格式是根據《企業會計制度》規定格式編制，若電子文檔報表是按制度規定的統一格式編制的，則直接復制覆蓋即可。

　�。�3）手工錄入表外數據（見“表外數據錄入”工作表），所得稅稅率和壞賬計提比例須按公司實際情況進行修改，灰色陰影部分數據均可修改。

　　三、檢查

　　由于兩大主表本身勾稽關系已經平衡，因此只需檢查核對“表外數據錄入”工作表中各數據即可。

　　四、表格生成

　　在資產負債表、利潤及利潤分配表及表外數據輸入完畢之后，你可以發現，現金流量表已全部自動完成并自動平衡。

　　五、重要說明

　　1、本編制辦法主要是根據兩大主表編制，僅從明細賬簿中提取少量數據，由于兩大主表科目反映的是各科目余額，無法反映各科目的發生額，因此根據本辦法編制的現金流量表并不能完全反映公司現金流量的真實情況，只能反映大概基本狀況，僅供對外使用，如公司決策需要，則須按明細賬簿認真分析，另行編制，不能用本辦法應付了事。

　　2、本編制辦法編制速度較快，一般在10分鐘內即可編制完成。

　　3、本工作表各表間數據存在鏈接關系，不能分割單獨存為文件使用，否則將出錯。