樓主
本人從2月份接手財務，在對賬中查出前任會計固定資產賬中有上年5月份購買的二輛東風箱式貨車（原值2*98500=19700元）一直沒提折舊,我現在怎么辦？請諸位老師指導。
樓主
第 2 樓
請諸位老師給我指導時，能下列出會計分錄及金額，謝謝�。�
第 3 樓
在2007年報未報出前可以補提2007年6～12月折舊7個月的折舊，并調整年度報表，2008年正常提取就可以了
原值98500*2＝197000 殘值197000*5％＝9850，
按照稅務規定2007年以前殘值率為5％外商企業為10％，2008年新所得稅法為合理確定的殘值
計提原值 197000-9850＝187150；月折舊額187150/5年/12個月＝3119.17元
2007年補提3119.17*7＝21834.19元 借：成本費用科目 貸：累計折舊
2008年正常提取就可以了
第 4 樓
第 5 樓
在2007年報未報出前補提2007年度的折舊，修改2007年度的報表，按照修改后的報表申報所得稅。就不用放入未分配利潤，因為補提的部分在2007年按照正常提取做的帳。
第 6 樓
第 7 樓
第 8 樓
第 9 樓
軟件是使用權的問題，應該做無形資產管理，如果金額較小可以一次計入成本
第 10 樓
