一、     公司利潤情況分析：

1、主營業務利潤形成：

（1） 主營業務收入：公司計劃及實際完成產值、財務實際確認收入（分析制造成本收入、稅金、管理費，計劃利潤）產生差額的原因

（2） 主營業務成本：制造成本、間接費，分析各項費用所占總成本比重，分析各項成本的實際數與預算數節約或超支的原因，并提出相應解決措施。

（3） 主營業務稅金

（4） 主營業務利潤

（5） 計算銷售毛利率，即主營業務利潤/主營業務收入*100%

（6） 分析銷售毛利率超過或未達到計劃指標的原因

2、其他業務利潤分析：

（1）其他經營的內容

（2）按經營項目分析收入和支出

（3）計算各經營項目的銷售毛利率，其他業務利潤/其他業務收入*100%

  3、期間費用（管理費用、財務費用、營業費用、營業外收入、支出）分析：

（1）總額分析（與去年同期比較），說明變化的原因。

（2）明細分析（各項費用所占比重，與去年同期比較），說明變化較大的原因及措施

（3）趨勢分析，預測下季度或本年度費用變化趨勢。

（4）計算稅前費用利潤率，稅前利潤/期間費用*100%

4、投資收益

（1）被投資單位名稱、股本及所占比例、當年實現利潤。

（2）如何進行會計核算;如何確認投資收益及確認金額

（3）對外投資報酬率=投資收益/對外投資*100%

（4）內部資產報酬率=（利潤總額-投資收益）/（總投資-對外投資）*100%

（5）對投資進行決策評價,( 對外投資報酬率-內部資產報酬率>0說明對外投資的收益大于內部資產報酬率投資成功,否則投資失敗)

5、實現凈利潤，計算銷售利潤率 =利潤總額/營業收入*100%

二、利潤分配情況

可供分配利潤總額

盈余公積彌補虧損

提取法定盈余公積

提取法定公益金

提取任意盈余公積

應付各股東利潤

年末累計未分配利潤

財務狀況分析

資金狀況：

累計應收款項的數額（其中本年應收款項的數額），收回本年款項的數額，收回以前年度款項的數額，計算資金回收率，即。本年收回的款項/本年應收款項*100%

非主營應收款項回收情況

比較未來資金需求與目前資金情況，分析資金缺口，提出相應解決措施。

分析各項財務指標完成情況。

對重要及變化較大的會計科目進行說明，例如長投、待攤、預提、應交稅金等。

對外的應收帳款、其他應收款等往來科目說明。

固定資產增減變動情況及原因。

所有者權益變化情況及原因。

四、企業存在問題和建議。