第五章  現金管理

 　　為改善現金管理，促進商品生產和流通，加強對經濟活動的監督，制定本條例。

一、公司可以在下列范圍內使用現金：

 1、員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用。

 2、個人勞務報酬。

 3、出差人員必須攜帶的差旅費。

 4、結算起點以下的零星支出。

5、向個人收購農副產品和其他物資的價款

 6、現金結算起點定為1000元，結算規定的調整，由總經理確定。

 二、除本規定第一條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分應當以銀行支付；確需全額支付現金的，經賬務經理審核，總經理批準后由出納支付現金。

 三、公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其它工作用品應采取轉賬結算方式，不得直接兌付現金。

 四、日常零星開支所需庫存現金應按照常規現金支付量備用，超額部分應存入銀行。

五、公司職工因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經主管經理簽字確認、會計審核；交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限而未歸還的借款，在其當月工資中扣還。

六、符合本規定第一條的，憑發票、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，監察簽字，會計審核時間、天數無誤后簽字，總經理批準后由出納支付現金。

 七、無論何種匯款，財務人員都必須審核《付款審批單》手續是否齊全，分別由經手人、部門經理（或監察負責人）、總經理簽字；預付款是否有合同；往來帳付款時發票是否收回等。

八、借款當事人必須按照借款用途使用資金，不得挪做它用；否則，按情節嚴重程度追究相關當事人的責任。