第十一章　發票管理

為了更好地加強發票的管理和財務監督，根據稅務機關制定的發票管理規定，結合我公司實際情況，特制定本制度。

一、發票統一由公司財務部到稅務機關領購后使用。

二、發票由具體負責該客戶的業務人員提出開具，業務人員負責向財務人員提供該客戶的開票信息單位名稱，帳號，開戶行，電話等作為向客戶開據發票的依據，要求提供的開票商品明細必須同銷售憑證的名稱描述一致。

三、業務人員提出開票要求后，財務人員根據業務人員提供的開票信息/開票所需商品明細表等給客戶開具，財務開具發票后將按客戶名稱/發票號/開票金額/等欄目設置登記備查表，由負責該客戶業務的業務人員簽字領取送給或者由郵寄人簽字確認后郵寄給該客戶。

三、發票填開時注意事項：

1、開具發票應當按照規定的時限、順序、逐欄全部聯次一次性如實開具如品名規格、單位、數量、單價，嚴禁漏開、涂改。

2、發票的作廢，應整份保留，并在備注欄內注明“作廢”字樣。

3、不得轉借、轉讓、代開發票，未經稅務機關批準，不得自行擴大專業發票使用范圍。