樓主
1）如果當月銷項為5000，進項為2000，即銷大于進，則當月末應將余額部分3000轉入“應交稅費-未交增值稅”科目：
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅
這應該是沒問題的。
2）但如果當月銷項為1000，進項為3000，即銷小于進，這時候該如何作會計處理。
3）像以上的情況我可不可以將轉出的那筆分錄看作就是計提增值稅的操作？
4）如果我當月有預繳稅款，則應如何作分錄？謝謝
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費-未交增值稅
這應該是沒問題的。
2）但如果當月銷項為1000，進項為3000，即銷小于進，這時候該如何作會計處理。
3）像以上的情況我可不可以將轉出的那筆分錄看作就是計提增值稅的操作？
4）如果我當月有預繳稅款，則應如何作分錄？謝謝
