QQ

根據小企業會計制度列示的現金流量表，它給出的現金流量項目共有19個，為簡化輸入起見，可以照此設置19個項目代碼。同時，為提高憑證錄入速度，可以把使用最頻繁的經營活動產生的現金流量代碼共6個設為一級代碼，其余使用較少的13個代碼歸至投資、籌資活動產生的現金流量代碼下的二級代碼。采用樹結構選代碼方式。提現(借現金  貸銀行存款)等與現金流量無關的總賬科目，在彈出的“項目代碼選擇”上可按“取消”按鈕，該對話框即會消失。(注：劃線部份本人已于8月23日作出修正，見本貼6樓)通用的現金流量表只有本年數而沒有本月數，原因是現金流量表傳統的編制方式是年末一次性編制。根據我們現有的條件，已足可以把本月數編制出來，這動態的數據對于企業的經營決策有相當意義。

設科目代碼：
1001     現金
1002     銀行存款
100201   工商銀行
100202   建設銀行
設置以上科目代碼時，應在項目核算選項前打√

設現金流量項目代碼：(項目核算代碼編碼程式為：XXX，XXX，XXX)
001  銷售商品提供勞務收到的現金
002  收到的其他與經營活動有關的現金
003  購買商品接受勞務所支付的現金
004  支付給職工及為職工支付的現金
005  支付的各項稅費
006  支付的其他與經營活動有關的現金

007     投資活動產生的現金流量
007001  收回投資所收到的現金
007002  取得投資收益所收到的現金
007003  處置固定資產無形資產其他長期資產而收回現金凈額
007004  收到的其他與投資活動有關的現金
007005  購建固定資產無形資產和其他長期資產所支付的現金
007006  投資所支付的現金
007007  支付的其他與投資活動有關的現金

008     籌資活動產生的現金流量
008001  吸收投資所收到的現金
008002  借款所收到的現金
008003  收到的其他與籌資活動有關的現金
008004  償還債務所支付的現金
008005  分配股利、利潤或償付利息所支付的現金
008006  支付的其他與籌資活動有關的現金

舉例試編二項：
1、銷售商品、提供勞務收到的現金
本月數公式=xm(“jf”,001,0,1001)+xm(“jf”,001,0,100201)+ xm(“jf”,001,0,100202)
本年數公式=xm(“jl”,001,0,1001)+xm(“jl”,001,0,100201)+ xm(“jl”,001,0,100202)
2、購買商品、接受勞務支付的現金
本月數公式=xm(“df”,003,0,1001)+xm(“df”,003,0,100201)+ xm(“df”,003,0,100202)
本年數公式=xm(“dl”,003,0,1001)+xm(“dl”,003,0,100201)+ xm(“dl”,003,0,100202)

其余現金流量項目，參考上面公式，分清本月和累計發生額的借貸方向，替換項目代碼即可自己完成。

    為什么要用項目核算編制現金流量表？這種方法與軟件本身提供的方法相比較究竟有何優點？這些話題在其他貼子里已經很多，我不再贅述。重復一句老話：你要知道梨子的滋味，就得變革梨子。對用此方法編制現金流量表感興趣的朋友們，不妨一試。

開開心心每一天----知足者樂

  QQ

開開心心每一天----知足者樂

 

 

太好了，大家頂一下。