企業以盈利為目的，在此經營思想指導下，難免有企業刻意追求高收益，卻忽略利潤中應體現出的流動性。其實，從企業整體發展看，現金流比利潤更重要。
　　并非等同利潤現金流，指一段時間內企業現金流入和流出的數量。企業銷售商品、提供勞務或出售固定資產、向銀行借款都會取得現金，形成現金的流入。而購買原材料、支付工資、購置固定資產、對外投資、償還債務等，都會導致現金流的流出�，F實中，有的企業雖賬面盈利頗豐，卻因現金流不充沛而虧損；有的企業雖長期虧損，卻能依賴現金流得以長期生存。可見，如果企業沒有足夠的現金流來面對必要的業務支出，其結果可想而知。
　　而利潤并不代表企業有充裕的流動資金（即現金流）。企業的資金管理者，應正確界定現金與利潤間的差異。若不完善現金管理，即使一時能從外部籌措甚多資金，也難免被“現金黑洞”吞噬，造成后期經營捉襟見肘。
　　重在規劃控制廣義上的現金管理，包括企業賬戶及交易管理、流動性管理、投資管理、融資管理和風險管理等，主要可以從規劃、控制現金流出發。
　　規劃現金流，指通過現金預算手段，并結合企業以往經驗，確定合理的現金預算額度和最佳現金持有量。若能精確預測現金流，企業就可保證充足的流動性�，F金流預測可分為短、中和長期預測。通常期限越長，預測的準確性越差。同時，現金流預測還可以現金流入和流出兩方面出發，來推斷一個合理的現金存量。
　　控制現金流，指對企業現金流進行內部控制，主要包括企業現金流的集中控制、收付款的控制等。現金的集中管理將更有利于資金管理者了解企業資金整體情況，在更廣范圍內迅速有效地控制好這部分現金流，從而使現金的保存和運用達到最佳。
　　專家指出，企業資金管理者在重點關注企業現金流時，宜重點關注三個關鍵點:
　　針對性調整“銷售收入實際增長率”雖然銷售收入增長能帶來利潤增長，但收入過快增長有時也會使資金變得特別緊張。當企業需要投入的現金量高于運營創造的資金時，資金短缺在所難免，若未及時發現并采取有效措施加以控制，快速增長同樣可導致破產。
　　合理規劃應收和應付賬款在企業銷售商品或提供勞務完全以現金形式進行交易，且不存在資產折舊及費用攤銷、投資的情況下，凈利潤與現金流量應是一致，即收入增加引起現金流入，費用增加形成現金流出。但實際上，凈利潤與現金流量的差異客觀存在，則是二者的確認與計量基礎不同。凈利潤的計算以權責發生制為基礎，現金流量的計算則以收付實現制為基礎。由此導致“應收賬款”和“應付賬款”成為影響凈利潤與現金流量間存在差異的重要因素之一。所以，企業須重視應收和應付賬款管理。
　　制定“月度現金流量預測表”“年度現金流量預測表”中的現金值只是平均值，企業無法確保每月現金充足，因此可編制“月度現金流量預測表”，有利于依據現金流量的實際狀況作出適時調整。當月度現金有盈余，企業可選擇投資新項目以盤活現金，使其收益最大化；當月度現金出現赤字，企業應提前決定是籌資、減少投資，還是加快資金回收，以免出現資金斷鏈局面。