公司注冊在美國哪個州成本最少？稅率最低？

　　利得稅、銷售稅、預繳稅、工資稅，注冊一個美國公司這些稅都要交嗎？

　　艾諾咨詢一一為您奉上最專業的解答！

　　1 注冊條件

　　提供：公司名稱、股東董事身份證正反面或者護照掃描件（不限國籍）；

　　2 名稱要求，是否可以加中文名

　　美國公司名稱均為英文注冊，不可添加中文，通常以“INC.” “LTD.” “CO.”結尾

　　3注冊公司必須申請聯邦稅號（EIN）嗎

　　注冊公司并不要求必須申請稅號，如暫不需要，可暫時不申請。

　　稅號的主要用途有：申報稅務、銀行開戶、海關備案等。

　　4 注冊周期

　　如無特殊情況，一般為2-3周。

　　5 注冊資金是否有要求，為什么有美國的公司每年都在增加注冊資金？有什么利好政策嗎？

　　如無特殊目的，按該州的標準注冊資金就可以。

　　其他公司變更注冊資本的具體原因我們也不得而知，可能是因為有募集一些新的投資資金進來。

　　注冊資本金變更對稅務和經營沒有直接影響，如果資本金過高，反而有概率引起稅局關注。

　　6 公司類型如何選擇

　　對于大陸身份的申請人來說，通�？蛇x擇C-corp型和LLC型。

　　基本區別：

　　C-corp型為股份有限公司，通常以“INC.” “LTD.” “CO.”結尾。公司有原始股票，公司未來可發行上市；

　　LLC型公司為合伙制有限責任公司，通常以”LLC”結尾。無股東、無股票，公司不具備上市資格。

　　報稅形式的區別：

　　C-corp型公司股東和公司分別報稅，只需申報公司稅。如該年度有利潤，可留在公司賬目上，不要求必須分紅給股東。如股東個人/公司稅籍不在美國，不需在美國申報所得稅；

　　LLC型公司有利潤則必須分紅給成員（出資人），如成員個人/公司稅籍不在美國，應先在美國申請外國人/公司稅號，將公司分紅分給股東，再和公司稅務聯合申報。

　　因此如股東個人/公司稅籍不在美國，不建議申請LLC型公司。

　　7 哪個州維護最方便、稅務最低

　　如無開戶、無實際業務，可選擇科羅拉多州（Colorado），注冊及年審費用均為全美最低。

　　如有實際業務，需考慮稅收方面的籌劃，可考慮注冊在華盛頓州（Washington）， 其特點為：開戶便利、免收州所得稅，且在幾個免州所得稅的州中，注冊、年審成本最低。

　　8 美國公司后期需要做哪些維護工作？

　　1 年審 （注冊后次年開始辦理） 大部分州為周年年審，即每年公司成立日期前完成年審即可；部分州有特定的時間要求，如佛州公司每年5.1前年審，特拉華C公司每年3.1前年審，德州公司每年5.15前完成年審等。  2 公司利得稅申報（每財年1次） 財年選擇： A.周年，財年截止日期為每年公司成立日的上個月最后一天； B.自然年，財年截止日期為每年年底最后一天。 注意：LLC型公司必須自然年申報，C-Corp型公司可根據需要進行選擇；       無論財年如何選擇，均有4.5個月的申報緩沖期。  3 銷售稅 涉及美國本土銷售有形商品，需要按照要求申請銷售許可證并申報銷售稅。按照申報州要求按季度申報或者按月申報，申報費用按次收��； 如商品銷往美國境外的其他區域，或者商品為無形商品（如服務類），則不涉及銷售稅申報。 銷售稅由終端消費者隨商品款項一同支付，由直接售賣商品給終端消費者的企業代收及代繳。因此，零售型企業需申報銷售稅，批發貿易型企業通常不涉及。

　　9 美國公司賬戶如何開設

　　艾諾咨詢目前支持代開美國華美銀行賬戶，系美國本土銀行賬戶。但僅支持設立在如下州的美國公司開戶：加利福尼亞州，佐治亞州，內華達州，紐約州，馬薩諸塞州，德克薩斯州，華盛頓州。

　　華美銀行要求：提供公司資料、董事資料、填寫開戶表格即可，無需提供業務證明。

　　10 股東獲得公司分紅是否應該在美國繳納個稅

　　LLC型公司要求成員必須和公司聯邦報稅；

　　C公司股東如稅籍不在美國，不必在美國申報個稅，應當在稅籍所在國家申報個稅。

　　11 美國有哪些稅種、稅率是多少

　　常見稅種如下：

　　1 利得稅（由聯邦利得稅和州利得稅相加組成）

　　1.1聯邦利得稅：由聯邦政府征收，稅率是21%（按凈利潤收）；

　　1.2州利得稅：稅率各州不同，免稅州的州稅率就是0%，加州是8.87%，紐約州是6.5%。（這是一個平均稅率，實際稅率根據郡縣的不同會有浮動，也是根據凈利潤征收）

　　2 銷售稅

　　如果您公司從事零售行業，還需要向終端消費者代收銷售稅，再申報銷售稅給稅局。

　　如是在亞馬遜等電商平臺開店，平臺方會自動代扣代繳銷售稅，不必自行申報。

　　3 工資稅

　　如公司有雇員，需申報工資稅。因此在大陸雇傭的員工不建議申報工資，流程會比較繁瑣，且被申報了工資稅的大陸員工，也需要在美國申請ITIN個人稅號，向美國申報這部分個人所得收入。

　　4 資本利得稅

　　指美國聯邦政府對公司企業出售或交換資本性資產而獲得的收益征收的一種稅，通俗點來說就是售賣公司股份獲得的收入。

　　根據售賣企業資本獲得的利潤征收（即：按出售或交換資本性資產的實際收入減去資產原帳面價值后的余額作為計稅依據），稅率為28%。

　　5 分紅稅

　　顧名思義，分紅產生。

　　各國家不同，中國大陸和香港均為30%。

　　12 美國是否有免稅州，注冊在免稅州還需要報稅嗎

　　美國的六大免稅州為：華盛頓州、德克薩斯州、內華達州、懷俄明州、俄亥俄州、南達科他州。

　　請注意，美國的企業利潤所得稅由州利潤所得稅和聯邦利潤所得稅兩部分組成。

　　免稅州免除的僅是州利潤所得稅，無法免除聯邦利潤所得稅。且無論是否為免稅州公司，均需將業務情況呈報給聯邦稅局、州稅局。

　　13報稅的流程、時間及所需資料

　　報稅流程：填寫利潤表—會計師出稅表—提交稅局申報；

　�。�美國公司報稅不需要提供業務單據、做賬表格和財務報表，以您填寫的利潤表為準，但稅局保留3-7年的追溯期，期間可能會抽查，因此您也需保證利潤表上的數據真實。）

　　所需資料：注冊證書、聯邦稅號、董事證件、股東證件、報稅周期、填寫利潤表（艾諾咨詢提供表格模板）。

　　*做亞馬遜業務的客戶還須提供亞馬遜店鋪后臺導出的1099k表格。

　　14 逾期報稅年審會有什么后果

　　如逾期年審，會產生罰款或導致公司狀態不正常，屆時需繳納罰款或進行狀態恢復；

　　如逾期報稅，在沒有稅金需要繳納的情況下通常不會產生罰款，如有稅金未繳納，則會產生罰款和罰息。

　　15 報了稅就需要繳納稅金嗎

　　如注冊在有基本州稅的州，如加利福尼亞州、紐約、馬薩諸塞州等，每年無論有無業務均需報稅及繳納相應的稅金；如注冊在無基本州稅的州，則根據公司有無產生凈利潤，看是否需要繳納稅金。

　　16 預繳稅應如何繳納？

　　美國公司系預繳稅制度。從公司成立開始，經營者就必須預計未來一年的營收情況，估算出未來一年可能會產生的利潤所得稅金額，在財年開始前需先將預估的稅金繳納給稅局，等財年結束，公司報稅完成，再根據實際應繳納的稅金多退少補。

　　如預計虧損，則不必預付稅金。

　　注：如預繳稅支付逾期，會根據逾期時長產生不同程度的罰款和罰息。

　　17 香港公司、大陸公司、自然人投資注冊美國公司有什么區別

　　股東身份對公司類型、注冊流程、稅率均無影響；

　　如大陸公司控股注冊美國公司，應當在境內先做ODI備案，否則將來無法打投資款到美國子公司賬戶，美國子公司也也無法分紅回國內母公司。如無投資款也不涉及分紅款往來，則幾乎沒有區別。

　　18 美國公司股東多少對于后續經營、稅務有無影響

　　無。

　　19 美國公司可以給大陸員工發放工資嗎

　　如美國公司實地經營，可以聘用大陸員工。

　　如并非美國實地經營的公司，不建議為增加公司經營成本做工資，如在公司成本中填寫了員工工資，需要為員工建立薪資賬戶、申報工資稅及為員工繳納社保等。

　　工資稅各州、各城市都不同。且會根據雇員個數、工資多少及按照各州要求不同，按照年報、季報、月報甚至半月報的頻率來申報，費用按次收取。流程比較繁瑣。且被申報了工資稅的大陸員工，也需要在美國申請ITIN個人稅號，向美國申報這部分個人所得收入。

　　20 公司的董事及股東持股比例可以公開查詢嗎？美國是否承認股份代持？

　　美國各州有自己的查詢官網，部分州可公開查詢董事姓名，但由于各州政府均不備案股東信息，固無法查詢股東信息及占股情況。

　　由于政府不備案股東信息，因此也無法備案代持股份信息。如需要代持，只能股東之間自擬代持協議。

　　21做進出口業務如何申請進出口權？

　　美國公司自帶進出口權，無需申請。

　　22 公司注冊完成有BOND嗎？

　　無，BOND并非公司注冊回執，申請完公司及聯邦稅號后可在海關購買。

　　23商品出口美國，關稅是多少？

　　海關關稅非常復雜，海關稅則對每一種不同的商品都有不同的規定。針對一些產品可能還會有實時加收或豁免政策，沒有統一稅率，一切稅金以及查驗等雜費建議咨詢海關或專門的貨代公司。

　　24 公司不打算繼續使用了，如何處理？

　　如公司不預備繼續使用，建議提交注銷。注銷流程各州要求不同，可能會需要申請注銷許可或做完清稅才可受理注銷，可來電告知公司名稱、所在州及經營維護情況，艾諾咨詢將為您提供具體解決方案。

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