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財務工作手冊（財務人必備）

LZQ

等級：火箭俠

文章：2009

積分：10052

注冊：2006年9月23日

樓主

財務工作手冊（財務人必備）

財務工作手冊（財務人必備）

第一部分財務崗位設置及工作職責
各崗位工作人員要認真履行崗位職責，嚴格遵守作息時間和公司制定的請（休）假審批制度，不準遲到早退，未經批準，不得擅自離開工作崗位。遇有人員調動等工作變動時，負責人要認真安排好交接，財務中心派人參加監交。各崗位人員除完成本職工作外，要完成領導交辦的其他工作事項，全心全意為公司發展服務。

溫故知新

2010/1/15 12:00:00

LZQ

等級：火箭俠

文章：2009

積分：10052

注冊：2006年9月23日

第 2 樓

財務人員由總部統一招聘，統一培訓，統一委派，統一考核，統一管理。
財務中心門應按框架結構建立財務信息上傳下達渠道，不得越級報告。但特殊情況下，公司主管會計認為有重大問題需要上報的，可以直接向財務總監反映。

溫故知新

2010/1/15 12:00:26

LZQ

等級：火箭俠

文章：2009

積分：10052

注冊：2006年9月23日

第 3 樓

一、財務總監崗位職責
1.遵守會計法、企業會計制度、會計準則以及相關法律、法規，對公司財務進行全面具體管理。
2.建立公司會計核算體系和制度。
3.負責公司財務業績的核查、考核和監督控制工作。
4.負責公司成本控制、經濟情況分析工作。
5.制訂財務工作長遠規劃，跟蹤實施情況。
6.督促檢查各項預算、結算執行情況，對財務報表、財務報告編制工作嚴格把關。
7. 負責公司資金管理調度工作。定期對總公司與下屬公司現金庫存、銀行存款等進行安全性、效益性、流動性檢查。
8.負責新項目的財務可行性預審、投資效果分析。
9.負責下屬公司的資產轉讓、兼并、整頓、清理工作。
10.負責財務中心崗位設置、人員調整工作。報請公司領導獎懲、任免下屬公司財務負責人。
11.負責協調部門與上級及關系單位的協調工作。
12.監督、檢查財務紀律執行情況。
13.完成領導交辦的其它工作。

溫故知新

2010/1/15 12:00:49

LZQ

等級：火箭俠

文章：2009

積分：10052

注冊：2006年9月23日

第 4 樓

二、財務經理崗位職責
1.根據領導授權負責公司財務計劃的編制、年度財務預算、決算的編制以及相關財務文件的起草、修改和落實執行。
2.負責部門會議并擔任記錄，根據部門會議研究確定的原則，草擬有關財務、資產管理工作長遠規劃和年度計劃。
3.負責部門月度的工作計劃編制。
4.負責草擬總公司半年、年度財務工作總結。
5.負責根據領導授權，加強與有關部門業務工作的聯系協調。
6.負責部門業務學習、會議的安排籌備等工作。
7.負責部門有關業務接待安排等事宜。
8.負責財務中心財務總稽核工作。對總部出納簽發的支票要索審查無誤后，負責加蓋在銀行備案的印章。
9. 負責總部及分公司工資計算、審核，按時安排專人負責發放，并予以監督，接受員工薪酬投訴與妥善處理。
10.完成領導交辦的其它工作。

溫故知新

2010/1/15 15:11:26

LZQ

等級：火箭俠

文章：2009

積分：10052

注冊：2006年9月23日

第 5 樓

三、成本控制崗位職責
1.遵守各項財政法律、法規、企業會計制度，按會計基礎工作規范對公司經濟業務進行會計核算。
2.負責會計憑證的編制、錄入及會計賬的登記，保證單據齊全、手續完備，各要素準確無誤。
3. 核算公司全部收入、成本、裝修、樣板等；每日對分公司的收入生成憑證，與日報表核對，收入、資金余額等；月末核算部門利潤；對分銷客戶、承包店、加盟商進行核算管理，計算他們的經營成果、各類嘉獎、補貼；提取固定資產折舊；裝修費、運費攤銷，處理總部報銷業務。
4.負責各種發票的申購、登記、開據與保管以及會計檔案的整理。
5. 負責稅收管理，按稅務部門規定的時間申報納稅。負責公司年檢、營業執照變更等工作。
6.負責相關財務報告的編制，保證準確及時。報告包括（但不限于）：匯總每日日報表、損益報表（含累計）、品牌銷售及利潤報表、年度銷售任務完成報表、部門利潤分析表。
7.負責每月會計憑證的裝訂，會計資料的統計歸檔工作。
8.負責督促出納人員按日做庫存現金盤點日報表，并負責核對現金，并在日報表上簽字。
9.負責總部及北京分公司工資發放、工資分配。每月工資發放完畢后，將工資匯總表、明細表、試算表以及有關部門提供的通知單裝訂成冊，并在封面注明記賬憑證號，歸檔；負責積累工資、津貼發放規定和標準等有關資料，每月將工資發放匯總表，試算表及封面打印，經審簽后報公司領導審批。
10.服從領導交辦的其他臨時性工作。

溫故知新

2010/1/15 15:11:57

LZQ

等級：火箭俠

文章：2009

積分：10052

注冊：2006年9月23日

第 6 樓

四、往來管理崗位職責
1.負責與各往來單位的款項結算與對賬工作。
2.負責供應商管理：合作供應商（包括美亦等受托代銷業務）合同管理、結算、嘉獎提成、廣告、裝修、補貼、存貨進價監控、政策利用、與合作商品供應商、勞務供應商的往來（運費、包裝費、委托加工費等）。
3.負責超市管理、核算、對賬，按時結算款項。
4.負責存貨質量、銷售品種分布、滯銷商品等分析。
5.負責短期借款、銀行貸款、職工集資款的核算與管理。
6.負責保證金、押金、應收預收款的管理。
7.根據工作流程，復核并執行對外匯款通知。
8.負責提交相關財務報表，保證準確及時，報表包括（但不限于）：庫存報表、商品銷售分析表、應付帳款表、月度完成任務表、嘉獎報表、廣告報表、大額資金使用報表、應收帳款報表、其他應收報表、其他應付款報表等。
9.服從領導交辦的其他臨時性工作。

溫故知新

2010/1/15 15:12:35

LZQ

等級：火箭俠

文章：2009

積分：10052

注冊：2006年9月23日

第 7 樓

、財務分析崗位職責
1.對公司整體財務運行情況進行分析，做出書面報告。
2.對公司資產、負債、所有者權益情況進行具體量化分析，通過期間比較，發現問題與異常，提出合理化建議。
3.對預算執行情況、費用開支、資金收支計劃進行分析，甑別異常情況，提出改進建議。
4.負責提交相關財務報表，保證準確及時，報表包括（但不限于）：資產負債表、損益表、利潤分配表、現金流量表、費用分析表、趨勢分析表等。
5.分析公司收入、利潤實現情況，提出增收合理化建議。
6.對公司內控制度等執行情況進行分析總結，提出改進建議與措施。
7.完成領導交辦的其它工作。
六、總部出納（分公司收銀員）崗位職責
1.負責根據審核過的支票領用單，簽發支票，并在支票領用單上填寫支票號，交稽核崗加蓋預留銀行印章。
2.負責根據審核過的借款單，填制銀行匯款憑證，由稽核崗蓋預留銀行印章后，負責及時送交銀行。
3.負責根據主管會計提供的轉賬支票填制進賬單負責送存銀行。
4.負責辦理的銀行匯款回單、銀行進賬單回單等各種收付款憑證。
5.負責及時到銀行取回結算票據交主管會計處理。
6.負責對每月的記賬憑證號進行排序整理，并在現金日報表中標注本號及起始憑單號。
7.負責人民幣現金、外匯現金、銀行定期存款存單、有價證券、貴重物品的管理。
8.負責現金日記賬逐筆登記，根據記賬憑證編制現金報表，并經主管會計審簽。每天下班前盤點庫存現金，做到日清月結，發現差錯查找不過夜，對不按現金管理規定進行盤點清查而造成的資金損失，由個人負責賠償。
9.不超限額保存現金，不私借、挪用公款，不用開支單據和“白條”頂替庫存現金，不為其它單位、部門用支票套取現金。
10.負責認真執行銀行賬戶管理和結算規定，不向外單位和個人出租出借銀行賬戶，嚴格執行票據法規定，支票使用必須按規定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動。
11.負責現金、銀行存款賬的對賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時編制“銀行存款余額調節表”，做好未達賬項的清理工作，防止呆賬項形成。定期不定期地接受財務負責人、主管會計對現金、銀行賬的抽查。
12.負責填寫銀行結算票據和現金日記賬記載，字跡要工整規范。
13.完成領導交辦的其它臨時性工作。

溫故知新

2010/1/15 15:13:24

LZQ

等級：火箭俠

文章：2009

積分：10052

注冊：2006年9月23日

第 8 樓

七、稽核員崗位職責
1.負責對部門借款審核，對出納簽發的支票要索審查無誤后，負責加蓋在銀行備案的印章。
2.負責審核各項財務收支，嚴把財務關，做到按計劃列支，控制費用開支，杜絕非正常開支。
3.負責會計憑證的審核，保證每一筆憑證內容真實、手續完備、數字準確、會計科目正確。審核編號連續、附件票據合規、戳記完備、簽章齊全。
4.登記應收帳款手工帳并于電腦帳核對。
5. 按照正常審批程序，負責各類客戶的裝修返點計算、促銷返點計算、嘉獎返點計算、差價返點計算支付等。
6.負責申請分公司資金；執行對外匯款；交納本地按揭款；核算費用；核算與管理各類租賃合同（含租入租出）、押金、保證金；攤銷租金；管理工程合同；核算工程利潤；統計、監控資金流量等。
7.協助財務經理計算分公司工資，并根據審核過工資表負責及時發放。
8. 負責提交相關財務報表，保證準確及時，報表包括（但不限于）：每日日報表、月度費用報表、各類返點報表、工程報表、資金流量表、租賃報表、應收款報表等。
9. 裝訂、管理本部門財務檔案。
10.負責領導交辦的有關文件打印、發放、統計工作。

溫故知新

2010/1/15 15:13:55

LZQ

等級：火箭俠

文章：2009

積分：10052

注冊：2006年9月23日

第 9 樓

八、開票員崗位職責
1.負責管理委托代銷票據。
2.負責銷售出入庫、調撥出入庫、樣板出入庫、委托代銷出入庫以及其他出入庫票據的開具。
3.負責庫存報表、庫存核對、空白銷售票的管理（領用、核銷）、空白倉存卡的領用、核銷。
4.執行價格政策（促銷、處理）。
5.掌握價格體系（分銷商、超市、家裝）商品信息。
6.完成領導交辦的其它工作。
九、資產管理崗位職責（總部由出納兼任，分公司由稽核員兼任）
1.負責房產、設備檔案的建立及管理工作。
2.負責固定資產的核算管理。
3.負責對新購儀器設備報賬完畢后，及時建立固定資產、低值易耗品等賬目，負責貼牌，做到賬卡相符。
4.負責按規定的審批程序和手續對購置儀器設備的驗收、登記工作。
5.負責固定資產總賬與明細賬的查對，發現差錯，及時進行更正賬務處理。
6.負責定期與存貨管理人員對庫存物品進行清查，做到賬賬一致，賬表一致。對盤盈、盤虧的存貨，及時查明原因并提出處理意見報批，根據批復及時進行賬務處理。
7.負責材料總賬與明細賬的核對，對材料采購余額表進行核對，發現錯誤進行調賬處理，并對余額表進行調整。
8.負責對儀器設備報廢和處理的審查核對報批工作，協助領導做好報廢設備的變價處理等日常工作。
9.負責人員調動、調離時辦理物品保管人變更登記工作。
10.完成領導交辦的其它工作。

溫故知新

2010/1/15 15:14:16

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