資金管理辦法[安易免費財務軟件交流論壇]

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資金管理辦法

資金管理辦法
1. 管理機構
財務中心負責公司的資金結算、借貸、往來調劑等管理工作，并指導、監督分公司的資金運行。分公司財務負責其所在公司的資金結算、往來等管理工作。
2. 賬戶管理
開立、變更賬戶，須經總經理同意，由財務中心門具體執行。原則上各公司只能在便于開展業務的銀行開設一個存款賬戶，辦理各種結算業務。開設賬戶情況及變更情形及時向財務中心書面呈報、備案。
3.支票管理
（1）支票由出納人員或財務中心門指定專人保管。支票與財務印鑒由不同人員分開保管。
（2）支票領用時按要求逐項認真填寫“支票領用單”，由所在部門負責人審核，經財務負責人批準簽字后，到財務中心門領取支票。
（3）原則上不允許各業務部門領取空白支票。特殊情況，經公司總經理審批。各部門累計領取支票不得超過三帳，超過三張未報帳的，財務中心門暫時停封該部門借款業務。財務中心門及時催促各業務部門及時辦理結算報銷手續。
（4）支票付款后及時辦理報銷手續，購置物品時需要物品保管人員或使用人員驗收簽字后方可報銷。
（5）收到支票后，及時送存銀行，不拖不壓。
（6）收付業務款發生時出納人員及時登記日記帳。做到先登帳后付款，先收款后登帳。出納人員按月對帳，并編制“銀行存款余額調節表”，書面呈報財務中心經理。
（7）每周五下班前各公司出納人員將銀行存款金額書面或電話報告財務中心經理，為資金籌措、安排、調度提供及時、準確的決策依據。

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4.現金管理
（1）下列范圍內可以使用現金：職員工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結算起點以下的零星開支；公司總經理批準的其他開支。結算起點暫定為1000元，如需調整由總經理確定。
（2）公司購置固定資采取轉帳結算方式，不得使用現金。購置辦公用品、勞保福利及其他物品價款一次超過1000元的，采取轉帳結算方式，不得使用現金；采購價款一次低于800元的，可以使用現金結算，也可以使用支票結算。
（3）庫存限額經總經理審批核準，現金超額部分送存銀行。
（4）收入現金及時入帳，送存銀行。財務人員支付現金，可以從公司庫存限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付，即不得坐支。
（5）財務人員從銀行中提取現金，當填寫“現金支票領用單”，并寫明用途和金額，由財務負責人簽字批準后提取。
（6）公司職員因工作需要借用現金，需填寫“借款單”，由部門領導簽字確認，報財務負責人審批，經會計審核，到出納人員處領取。
（7）報銷時憑發票、差旅費單據及公司認可的有效報銷或借款憑單，經辦人簽字，會計審核，財務負責人批準，到出納人員處沖抵以前借款、領取現金。付款后加蓋付款標志及經辦人戳記。
（8）工資由財務人員依據總經理提供的核發工資資料按月編制工資表，交財務負責人審核，總經理簽字，財務人員按時提款，月末發放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
（9）辦理款項匯兌時，財務人員經審核“匯兌通知單“及有關憑證，分別由經辦人、部門負責人、財務負責人、公司總經理簽字，出納人員到銀行辦理。
（10）出納人員當建立健全現金帳目，逐筆按順序記載現金收付，帳目當日清月結，帳實相符。

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（10）出納人員當建立健全現金帳目，逐筆按順序記載現金收付，帳目當日清月結，帳實相符。
（11）不準超范圍、超限額使用現金。
（12）不準白條抵庫。
（13）不準挪用現金。
（14）不準利用賬戶替他人或其他單位套取現金。
（15）財務負責人不定期對庫存現金進行抽查。主管會計經常與出納核對庫存現金情況。
（16）每個季度財務負責人至少會同主管會計抽查一次庫存現金對差異情況進行分析，形成庫存現金盤點報告，提出改進意見，以書面形式呈報財務中心經理。

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5.備用金管理
（1）各部門由于業務工作性質，需要備用金的，書面提出申請，經公司總經理批準。
（2）根據公司總經理通知，部門領取備用金時，填寫借款單，財務負責人審核，由出納人員依憑證付款。各部門指定專人負責備用金管理，并將人員名單報送各公司財務中心門備案。
（3）部門領取備用金累計一般不超過2000元。
（4）備用金管理人員每周與財務中心門結算一次，及時補充備用金。財務中心門按時催促備用金管理人員辦理財務報銷手續。
（5）因業務發展或部門調整，不再需要使用備用金的部門及時辦理相關手續，歸還備用金。

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