第 21 樓
會計人員崗位責任制度(在用)續
十、總賬報表會計崗位責任制度
1、按會計制度規定設置總賬會計科目和賬簿。按《規范》規定進行記賬、結賬、對賬。熟悉掌握各核算崗位的專業知識和技能。熟悉本企業的會計核算形式和規程。熟悉憑證、表、單的傳遞路線、程序和手續。
2、編制會計報表
月份終了，要根據總賬科目余額匯總表，總賬和有關的明細賬的記錄編制資產負債表及其他分管的報表。并與其他會計報表相互核對，凡是有對應關系的數字都必須保持一致。核對無誤后，將各種報表連同財務狀況說明書，加具封面，裝訂成冊，送交財務主管及公司主管領導審核簽章，及時報出。
3、管理會計憑證和賬表
對記賬憑證的編號、整理、裝訂提出規范化要求。每月終了，組織、督促裝訂會計憑證和資料，集中保管。年終辦完決算后，將全年的會計憑證、報表等收集齊全，整理清楚，分類排放，以便查閱。需要歸檔的會計資料，應按《會計檔案管理辦法》的規定及時移交歸檔。
第 22 樓
會計人員崗位責任制度(在用)續
十一、稽核會計崗位責任制度
（一）審核財務成本計劃
嚴格按《會計準則》和《財務制度》的規定和上級的要求，對本單位的一切經濟事項，對各項計劃指標的計算是否正確，指標間是否銜接平衡，計劃是否切實可行，要認真審查，如發現問題應提出修正意見和建議。
（二）審查各項財務收支
根據財務收支計劃和財務制度，要逐筆審查各項收支，對計劃外和不符合規定的收支，應提出意見，向領導匯報，采取措施，進行處理。
（三）復核會計憑證和賬表
要逐筆審核會計憑證是否合法、合規、內容是否真實，手續是否完備，數據是否準確，會計分錄是否符合制度。審查會計賬簿記錄是否符合記賬規范的要求。
審查會計報表是否齊全，各種會計報表是否符合制度規定的編報要求，是否反映了企業的真實情況。在復核中發現問題和差錯，應及時通知有關人員查明更正處理。
（四）會計稽核人員，對審查簽署過的會計憑證、會計賬簿和會計報表等會計資料，要承擔責任。
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會計人員崗位責任制度(在用)續
十二、會計檔案管理崗位責任制度
（一）會計檔案是指會計憑證，會計賬簿和會計報表等會計核算專業材料，它是記錄和反映經濟業務的重要史料和證據。必須建立健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等管理制度，切實把會計檔案管好。
（二）本單位每年形成的會計檔案，應由財務部按照歸檔的要求，負責整理、立卷或裝訂成冊。當年的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務部保管一年，期滿后編造清冊，移交檔案部門管理。
（三）會計檔案主要包括：會計憑證、會計賬簿、會計報表及財務狀況說明書、工資表、年終盤點報表、銀行對賬單、銀行存款余額調節表、有批復的報告及批復件。
（四）會計檔案的期限分為永久、定期兩類。定期分為3年、5年、10年、15年、25年5
種（詳見附件）。
（五）會計檔案必須進行科學管理。做到妥善管理，存放有序，建立會計檔案備查目錄簿，把歸檔的會計材料逐一登記，注明存檔柜號，年月、案卷內容、起止編號，以利查找方便，同時，嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。
（六）本單位保存的會計檔案，向外單位提供利用時，檔案原件只可在本單位查閱，原則上不得借出，如有特殊需要，必須報經上級主管部門批準，但不得拆散原卷冊，并限期歸還。外單位在本單位需要查閱會計檔案時，要報經本公司的主管領導批準。
（七）會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由檔案管理部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編制會計檔案銷毀清冊，經本單位董事會審查，報經上級主管部門批準后銷毀。
（八）會計檔案銷毀時，應由檔案管理部門、財務會計部門和審計部門共同派員監銷。監銷人，在銷毀會計檔案前，應認真進行清點核對，銷毀后，要在銷毀會計檔案清冊上簽名蓋章，并將監銷情況報告本單位領導。
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十二、會計檔案管理崗位責任制度
（一）會計檔案是指會計憑證，會計賬簿和會計報表等會計核算專業材料，它是記錄和反映經濟業務的重要史料和證據。必須建立健全會計檔案的立卷、歸檔、保管、調閱和銷毀等管理制度，切實把會計檔案管好。
（二）本單位每年形成的會計檔案，應由財務部按照歸檔的要求，負責整理、立卷或裝訂成冊。當年的會計檔案，在會計年度終了后，可暫由財務部保管一年，期滿后編造清冊，移交檔案部門管理。
（三）會計檔案主要包括：會計憑證、會計賬簿、會計報表及財務狀況說明書、工資表、年終盤點報表、銀行對賬單、銀行存款余額調節表、有批復的報告及批復件。
（四）會計檔案的期限分為永久、定期兩類。定期分為3年、5年、10年、15年、25年5
種（詳見附件）。
（五）會計檔案必須進行科學管理。做到妥善管理，存放有序，建立會計檔案備查目錄簿，把歸檔的會計材料逐一登記，注明存檔柜號，年月、案卷內容、起止編號，以利查找方便，同時，嚴格執行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損，散失和泄密。
（六）本單位保存的會計檔案，向外單位提供利用時，檔案原件只可在本單位查閱，原則上不得借出，如有特殊需要，必須報經上級主管部門批準，但不得拆散原卷冊，并限期歸還。外單位在本單位需要查閱會計檔案時，要報經本公司的主管領導批準。
（七）會計檔案保管期滿，需要銷毀時，由檔案管理部門提出銷毀意見，會同財務會計部門共同鑒定，嚴格審查，編制會計檔案銷毀清冊，經本單位董事會審查，報經上級主管部門批準后銷毀。
（八）會計檔案銷毀時，應由檔案管理部門、財務會計部門和審計部門共同派員監銷。監銷人，在銷毀會計檔案前，應認真進行清點核對，銷毀后，要在銷毀會計檔案清冊上簽名蓋章，并將監銷情況報告本單位領導。
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【轉貼推薦】出納員三字經
出納員，很關鍵；靜頭腦，清雜念。
業務忙，莫慌亂；情緒好，態度謙。
取現金，當面點；高警惕，出安全。
收現金，點兩遍；辨真假，免賠款。
支現金，先審單；內容全，要會簽。
收單據，要規范；不合規，擔風險。
賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。
長短款，不用亂；平下心，細查點。
借貸方，要分清；清單據，查現款。
月憑證，要規整；張數明，金額清。
庫現金，勤查點；不壓庫，不挪欠。
現金賬，要記全；賬款符，心坦然。
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