（八）工作要求

1、熟悉公司費用管理辦法、財務制度、資金使用辦法等相關制度。

2、了解財務部各崗位工作內容，做好與各崗位的銜接工作。

3、工作目標明確，責任心強，樹立良好的部門形象。

四、固定資產核算崗工作流程

（一）固定資產

1、購進

審核付款——→督促報賬——→審核發票和固定資產調撥單——→查詢已付款情況——→編制憑證

借：固定資產

    貸：銀行存款/預付賬款      ——→傳主管崗核

注：（1）款項付出應嚴格遵守《資金付出管理辦法》。

   （2）根據合同及付款情況及時督促相關部門辦理報賬手續。

   （3）購進固定后須憑發票、驗收單辦理固定資產調撥手續，具體為生產用固定資產由生產部負責，非生產用固定資產由行政事務部負責。

   （4）固定資產入賬時，記賬憑證摘要欄須注明固定資產名稱、型號及使用部門。

   （5）固定資產在各車間、部門之間調撥應進行賬務處理，以便加強對固定資產的管理和準確提取折舊。

2、提取折舊

根據固定資產明細賬查詢上月新增或減少固定資產——→對應固定資產原值及公司使用的折舊政策計算增減變動的累計折舊——→編制折舊計算表——→編制記賬憑證

借：管理費用/制造費用/營業費用——累計折舊

    貸：累計折舊——相關明細科目     ——→傳主管崗復核

注：（1）年初根據固定資產明細表計算各部門、各類資產每月應提折舊金額，每月根據固定資產增減變動情況及時調整，編制折舊計算表。

   （2）固定資產折舊采取按個別資產進行計算，分部門、分類別匯總提取。