我在錄入憑證時 根據平常習慣 經常把需要沖減費用的項目 放在費用的貸方 結果總賬平了 但報表中出錯了 百思不得其解。

今天我發現原來是科目設置時 損益類都有“期末損益結轉方式” 有貸方轉出的 有借方轉出的 。

我想是不是這樣的：所有“期末損益結轉”是貸方轉出的科目 在平常做憑證時 貸方一般不填數 在借方填紅數 只有在月末結轉時填結轉數�！捌谀�損益結轉”是借方的 同樣。

比如： 本月管理費只收到一筆房租收入

        借：管理費-房租    -500

           借：現金            500

結轉時：    借：本年利潤      -500

                       貸：   管理費-房租   -500

這樣利潤表中 管理費用才顯示-500

如果第一步分錄是貸管理費-房租 500 那么利潤表中管理費用顯示500 錯誤的

希望我總結的對了

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