關于項目核算、往來核算、現金流量![安易免費財務軟件交流論壇]

樓主

關于項目核算、往來核算、現金流量!

一、項目的概念
項目是指企業、事業單位中一個專門的生產任務或一個產出對象。
例如：
1. 施工和建設單位承建的一個工程項目（一座橋梁、一幢建筑）。我們將這樣的工程項目作為一個項目進行管理。
2. 加工型企業承擔的某一批貨物的加工生產任務或一個成本核算對象（訂制一批衣服、制造一輛汽車等可作為一個獨立的項目）。
3. 印刷出版企業承印一本書，這本書通常也是出版企業的一個成本、收入對象。
4. 科研機關、大專院校的某一科研課題或研究項目。
5. 旅游單位接待的一個旅游團隊。

二、項目的特點
1. 項目是可以獨立考核和計算收支的對象，并可根據考核計算的結果進行企業管理的經營與決策。
2. 項目的核算具有時效性。當一個項目完成后，對該項目的核算也就終止。這有別于諸如部門核算和大多數會計科目核算具有的持久性。
3. 項目具有多變性。項目的個數和種類允許也可以頻繁變化，而部門和科目的設置及核算則要求相對穩定。
4. 項目核算在不同會計年度、月度之間的連續性不僅需要用余額指標，而且更注重用發生額指標，甚至要保存曾經發生的每筆業務，這點與往來核算有相似之處，與部門和科目核算有很大差別。

5. 責任會計的責任對象分責任事件和責任人兩種情況，項目核算實際上是將責任事件作責任對象，而部門核算實際上是將責任人（部門）作責任對象。

第 2 樓

往來管理

我通過修改網上用戶帳套時發現,多數用戶沒有起用往來核算.因此在這里特別講一下往來核算的使用方法.
     安易V5,V6往來業務管理方面的內容，它包括客戶代碼設置、往來業務輸入、客戶代碼名稱查詢、往來業務明細賬、往來余額發生額查詢、往來業務綜合查詢,以及核對等功能。

對往來賬處理方法，方法如下：
   比如“113 應收賬款”和“203 應付賬款”兩個科目設置為往來科目。則在“113 應收賬款”科目下可以設置若干往來客戶，例如：A客戶、B客戶……。在“203 應付賬款”科目下也可以設置若干往來客戶，例如：甲客戶、乙客戶……。某一個客戶如果既有應收賬款又有應付賬款，則需分別在兩個科目下設置客戶代碼，這個代碼既可相同，也可不同。反之，在上述兩個科目下，客戶代碼相同并不意味著是同一客戶。所以，此時，科目代碼和往來客戶代碼保持嚴格的對應關系。
    但是上述方法的缺點是顯而易見的，它不利于統計分析真正相同的同一客戶所有應收、應付業務的情況。
   客戶代碼設置不再依賴于往來科目，而是采用統一設置往來客戶代碼，一個往來客戶代碼可與任意往來科目發生對應關系，或者說，一個往來科目可對應所有往來客戶。在往來賬表查詢及輸出時，既可以以往來科目為主線進行該科目的所對應往來客戶的有關內容輸出，也可以以客戶為主線，輸出該客戶涉及的所有往來科目的有關內容。建立往來科目與往來客戶的交叉關系，解決了同一核算單位中存在的不同往來科目下同一往來客戶的數據匯總及數據統計問題，是以客戶為中心的核算管理方法。

   在安易V5,V6軟件中，根據用戶往來核算要求的不同進行了兩個層次考慮：
1. 只有少量往來業務的單位，可將往來客戶作為科目設置。
2. 往來單位較多且變化頻繁的，可作為往來客戶在此處管理。
所以用戶在建帳的時候也應該把這些考慮在內,行政事業單位可將往來客戶作為科目設置。企業我還是認為選擇第2種方法.可以提高安易軟件使用效率.方便查看往來帳

[此貼子已經被作者于2006-10-10 14:17:19編輯過]

第 3 樓

現金流量

[推薦]關于V5現金流量的使用方法作個簡單說明
站長您好:
請問V5免費版的軟件在設置科目時有一個現金流量核算選項,我已經打勾了,但在做憑證時不提示現金流量,請問是軟件的問題還是那里設置的不對.
謝謝!!!
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以上是一個老安易用戶在留言欄問相關現金流量的問題,因留言欄不好貼圖解答,特在此給予回答和簡單講解:
具體做法：
一、將現金流量三大科目:1001現金、1002銀行存款（包括起下級明細科目）以及1009其他貨幣資金（包括起下級明細科目）的科目屬性中將其現金流量選項打上√

二、在錄入憑證涉及到以上三大科目金額發生時，填入金額后，在金額欄處按F3，會彈出以下圖樣，選擇象對應的現金流量流入流出代碼（下版更新會自動彈出流量代碼框讓您選擇錄入）:

注：為了更好地看清并選對流量代碼，最好你將核算單位參數設置中將“憑證錄入代碼列表是否為樹型結構”選項打上√：

三、報表中自己可以利用，報表模板或根據自己需要設置定義好現金流量表的格式和公式，合理利用報表提供的現金流量函數：

簡單介紹，最好自己去體驗，就能很快掌握并能靈活應用......