為嚴格控制公司費用支出，加強費用管理，提高公司效益，本著合理、節約的原則，根據公司財務資金管理的有關規定，制定本制度。

2、 定義

本制度中所稱費用是指公司生產、行政、營銷等管理費用。

3、 范圍

本制度適用對象為公司所有人員。

5、1、請款流程（其它廣告、參展等費用請款于5、3審批權限條款另加說明）

5、1、1請款：請款人根據專項費用事務需要填寫《請款單》，按5、3審批權限條款規定報上級簽核。

5、1、2審核：請款人將經上級簽核后的《請款單》按5、3審批權限條款規定送交財務專員。

5、1、3支出：財務專員按權限審批后，由出納根據復核后的《請款單》，向請款人支付款項，同時請款人須在《請款單》上簽字。

5、1、4請款5000元以上的大額備用金須提前一天通知財務部。

5、1、5管理部門公務較多的人員可實行定額備用金，既可按規定預支保證公務合理工作

需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現金，詳見表1。

5、1、6備用金借支人須在公務完畢后5個工作日內到財務部結清備用金，實行定額備用金的借支人須每3個月結清一次。原則上借支人必須按規定時限及時結清備用金，前款不清后款不借。如情況特殊，必須報請廠長或主管副總以至總經理批復，依批復意見處理。

5、1、7每年12月31日前，除12月下旬借支外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

5、1、8《請款單》是財務賬務處理的依據之一，除當日借支當日歸還的以外，報銷費用時《請款單》不予退還；歸還多借備用金時，由往來帳會計開具收據給報銷者本人，請款單也不予歸還，收據須妥善保管備查。

5、1、9備用金是為保證公務需要而設，因私不得借支備用金。

5、2費用報銷程序

5、2、1報銷流程

5、2、1、1報銷：報銷人自行粘貼票據并填制費用《報銷單》或《差旅費報銷單》，按5、3審批權限條款規定報上級簽核。

5、2、1、2審核：報銷人將經上級簽核后的《報銷單》按5、3審批權限規定送交財務部門。

5、2、1、3支出：財務部門按5、3審批權限條款權限審批后，由出納根據復核后的報銷憑證，向報銷人支付報銷款或收取歸還的備用金余款；出納收取歸還的備用金余款往來帳會計須向報銷人開具收據，《請款單》不予退回；報銷人領取報銷款項須在《報銷單》上簽字。

5、2、2對原始票據的要求
5、2、2、1所有票據：必須是合法的正式發票。

5、2、2、2特殊情況：收據（財政票據除外）及白條必須有廠長、總監或副總于相應票據注明簽字方予報銷。

5、2、2、3撕票：當事人必須于票面注明車號車牌、起止時間和地點（市內短途除外），并經廠長、總監或副總核準簽字方予報銷。

5、2、2、4罰款單據：公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷。

5、2、2、5發生的住宿、采購物料等費用必須注明金口公司名稱，如發生填報有誤，因此造成公司損失當事人需承擔50%的責任。

5、2、2、6原始票據的粘貼：交通票據等小票據的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊*粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據間須留出一定間隔距離，票據較多時，可分行粘貼，不得豎向粘貼。

5、2、2、7原始票據必須按交通票據、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進行粘貼，不能混合粘貼。

5、2、2、8除交通票據外的其他票據，報銷人須在每張票據正面空白處注明票據金額開支的用途并簽名。

5、2、2、9不符合上述規定要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。

5、2、3費用報銷后，由財務部記入相關費用明細科目， 按月上報總經理審核。業務人員

的費用列入個人銷售費用進行成本考核。所有票據涉及二次簽字的每月匯總報表

交總經理。二次簽字情況主要有：撕票、安裝工材料消耗發票、安裝工運費發票等。

5、3審批權限

5、3、1備用金借支和費用的報銷金額在2000元（含本數）以下的，由部門經理確認，廠長、總監或主管副總審核，財務專員簽字批準借支、主辦會計審核報銷憑證，可直接辦理，事后集中報總經理補簽。

5、3、2備用金借支和費用的報銷金額在2000元以上的，由部門經理確認，廠長、總監或主管副總審核，財務專員簽字批準借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總經理審批后辦理。

5、3、3部門經理的備用金借支和費用報銷金額在2000元以上的，由廠長、總監或主管副總審核確認，財務專員簽字批準借支、主辦會計審核報銷憑證后，報總經理審批。

5、3、4廠長、總監或副總的費用報銷由主辦會計簽字審核后，報總經理審批。

5、3、5駐外安裝人員及工程技術人員費用憑證的審核由財務專員代為辦理，其它同上。

5、3、6其它廣告、參展或專項等費用由總經理委托授權經辦人，提請財務專員審核，直接提交總經理審批辦理執行。

5、3、7相關人員出差或外出時，由其部門職務代理人電話請示代為簽字。

5、4出差補貼標準

5、4、1出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區履行公務，并根據本制度的規定享受相應標準的出差補貼、伙食補貼和交通補貼。

5、4、2公司員工出差應嚴格履行報批手續，未經批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發生的旅差費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。

5、4、3公司各部門應嚴格控制出差人數，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期，逾期出差應向上一級主管負責人報告，對因公出差人員，按相應標準報銷出差費用。

5、4、4有關標準

5、4、4、1長途出差交通工具乘坐標準

2、兼職人員補貼歸口在相應專職公司領取，不重復享受補貼。

5、4、5相關事項說明

5、4、5、1在途期間以正午12點為界，出發起程在12點以前、返程到達在12點以后（以正常交通時間為準）按一天計算，其他按半天計算。

5、4、5、2出差乘坐火車從晚上8點到次日早晨7點之間超過6小時，或連續乘車超過12小時的，可報銷火車硬座或硬臥票（如乘坐火車硬座或長途汽車可安火車硬座或長途汽車票價的30%享受硬座補貼）火車乘坐輪船可報銷三等或四等艙位票；沒有特殊情況不得乘坐軟臥或飛機，確需乘坐時必須經公司副總經領導批準。

5、4、5、3出差人員當日有招待費發票的，當日不計算伙食補貼；當日有出租車票的，當日不計算交通補貼。招待費發票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由及相關人員，招待費發票未注明日期的，一張招待費發票視同一天發生招待費并不予計算伙食補貼；需要乘坐出租車必須向部門負責人請示批準，報銷時出租車票必須注明往返地點及用車事由，并經部門負責人二次簽字，乘坐出租車的不予計算交通補貼。

5、4、5、4 出差人員交通費用報銷原則上起、返程必須有電腦票；住宿費用報銷需注明日期與時間，當日正午12點遞延6小時內需起程的必須退房。

5、4、5、5出差人員的交通住宿費用在標準內據實報銷，超支部分自理。但參加包括住宿、市內交通與生活費用在內的會議和由邀請方承擔費用的會議，不享受任何補助。

5、4、5、6公司員工隨同主管及以上級人員一同出差，其住宿標準可按主管及以上級人員相應標準執行；公司員工隨同總經理一同出差，原則上不予發放伙食補貼和交通補貼；兩人同住只能一人報銷。

5、4、5、8考慮到全國各地實際情況的不同，為避免因住宿標準局限性給出差帶來困難，不利于工作開展，給公司形象帶來負面影響及增加個人負擔，若因情況特殊，須報請廠長、總監或副總審核、總經理批準方可允許按實報銷。

5、4、5、9司機帶車出差且當天不能返回的，實行每天住宿、生活補貼，不享受交通補貼，標準參見一般員工包干標準。

5、4、5、10公司員工非因公需要繞行的，只能報銷直達票價，差額自負，期間不享受伙食補貼、住宿補貼和交通補貼。

6、相關表單

6、1請款單

6、2費用報銷單

6、3差旅費報銷單