日常工作

審核采購或各部門報銷的原始憑證----復核出納填制涉及收付款的記賬憑證----填制未涉及收付款的記賬憑證----登賬(或電腦審核及過賬)----查核科目匯總試算平衡。

月末工作

1、對賬工作：

(1)賬證核對：是指會計賬簿記錄與會計憑證(原始憑證及記賬憑證)有關內容金額核對相符。

(2)賬賬核對：是指總賬與明細賬的借貸發生額及余額核對相符。

(3)賬實核對：是指會計賬簿記錄與實物、款項實有數核對相符(賬實核對一般有四個方面：現金日記賬余額與庫存實盤現金核對；銀行存款日記賬余額和銀行對賬單核對(可復核出納做的銀行存款余額調節表調解試算平衡)；總賬資產的發生額及余額和實物資產明細賬實物盤點金額核對；應收、預付、應付、預收等與供貨商、客戶的往來款核對(至少一年一對賬)。

2、關賬工作：(一般情況如下)

(1)結轉各項營業成本(工業涉及原材料及輔料---在產品—庫存商品的成本結轉)、工業制造費用的標準分配；(2)計提營業中的涉及的各項稅金；(3)計提固定資產累計折舊(按部門分攤費用)；(4)計提無形資產累計攤銷(按部門分攤費用)；

(5)計提應付職工薪酬(按部門分列費用)；(6)涉及的各項預提費用(按部門分列費用)；(7)調整盤盈盤虧的賬務處理；(8)有關損益結轉(收入、成本、費用結轉入本年利潤)。(9)年末將本年利潤期末余額結轉到利潤分配—未分配利潤中。

3、編制報表：

(1)科目匯總表(或電腦賬的試算平衡表核查)；(2)編制會計報表：資產負債表與利潤表；

4、納稅申報：

(1)時間：在次月1日到15日內進行上月的納稅申報；

(2)資料：基本信息情況表；增值稅申報表(分一般納稅人與小規模納稅人類別，一般納稅人涉及銷項與進項的附表)；城市維護建設稅、地方教育費附加、個人所得稅代扣代繳等申報表；季度企業所得稅預繳申報表(每季的次月申報，分查賬征收與核定征收類別)；會計報表(資產負債表與利潤表)；其他資料。

(3)申報方式：主要兩種，手工(稅務大廳申報)和電子申報。

(4)電子申報流程：核定更新信息----填寫報表----發送報表----收取回執----下載打印稅單(申報成功一周左右)。

5、整理歸檔資料：

(1)打印整理會計憑證、裝訂憑證；(2)打印整理會計實務操作報表及納稅申報表、裝訂報表；(3)裝訂增值稅發票進項抵扣聯；(4)銀行對賬單等其他資料。